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商業銀行(Commercial Bank),是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產為經營對象,具有信用創造功能的金融機構。商業銀行是以追求最大利潤為目標,能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業。

1 商業銀行 -概述

商業銀行不同於中央銀行和投資銀行,它是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產為經營對象,具有信用創造功能的金融機構。商業銀行一般包括大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行。

2 商業銀行 -主要特徵

商業銀行中國主要城市商業銀行的資產比較

1、經營大量貨幣性項目,要求建立健全嚴格的內部控制;

2、從事的交易種類繁多、次數頻繁、金額巨大,要求建立嚴密的會計信息系統,並廣泛使用計算機信息系統及電子資金轉賬系統;

3、分支機構眾多、分布區域廣、會計處理和控制職能分散,要求保持統一的操作規程和會計信息系統;

4、存在大量不涉及資金流動的資產負債表表外業務,要求採取控制程序進行記錄和監控;

5、高負債經營,債權人眾多,與社會公眾利益密切相關,受到銀行監管法規的嚴格約束和政府有關部門的嚴格監管。

3 商業銀行 -主要職能

信用中介

信用中介是指商業銀行充當將經濟活動中的赤字單位盈餘單位聯繫起來的中介人的角色。信用中介是商業銀行最基本的功能,它在國民經濟中發揮著多層次的調節作用:將閑散貨幣轉化為資本;使閑置資本得到充分利用;將短期資金轉化為長期資金。

支付中介

支付中介是指商業銀行藉助支票這種信用流通工具,通過客戶活期存款帳戶的資金轉移為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉移等業務活動。商業銀行發揮支付中介功能主要有兩個作用:節約了流通費用;降低銀行的籌資成本,擴大銀行的資金來源。

信用創造

信用創造是指商業銀行通過吸收活期存款、發放貸款,從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。商業銀行發揮信用創造功能的作用主要在於通過創造存款貨幣等等流通工具和支付手段,既可以節省現金使用,減少社會流通費用,又能夠滿足社會經濟發展對流通手段和支付手段所需要。

金融服務

金融服務是指商業銀行利用在國民經濟中聯繫面廣、信息靈通等的特殊地位和優勢,利用其在發揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息藉助電子計算機等先進手段和工具,為客戶提供財務諮詢、融資代理、信託租賃、代收代付等各種金融服務。通過金融服務功能,商業銀行既提高了信息與信息技術的利用價值,加強了銀行與社會聯繫,擴大了銀行的市場份額;同時也獲得了不少費用收入,提高了銀行的盈利水平。

4 商業銀行 -外部組織

商業銀行花旗銀行是典型的集團制銀行
單一銀行制

單一銀行制是指不設立分行,全部業務由各個相對獨立的商業銀行獨自進行的一種銀行組織形式,這一體制主要集中在美國。

優點

首先,單一銀行制可以限制銀行業的兼并和壟斷,有利於自由競爭;其次,有利於協調銀行與地方政府的關係,使銀行更好地為地區經濟發展服務;此外,由於單一銀行制富於獨立性和自主性,內部層次較少,因而其業務經營的靈活性較大,管理起來也較容易。

缺點

首先,單一制銀行規模較小,經營成本較高,難以取得規模效益;其次,單一銀行制與經濟的外向發展存在矛盾,人為地造成資本的迂迴流動,削弱了銀行的競爭力;再次,單一制銀行的業務相對集中,風險較大。隨著電子計算機推廣應用的普及,單一制限制銀行業務發展和金融創新的弊端也愈加明顯。

分支銀行制

分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業銀行可以在總行以外,普遍設立分支機構,分支銀行的各項業務統一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同又可進一步劃分為總行制和總管理處制。總行制即總行除了領導和管理分支行處以外,本身也對外營業;而在總管理處制下,總行只負責管理和控制分支行,本身不對外營業,在總行所在地另設分支行或營業部開展業務活動。

5 商業銀行 -組織結構

商業銀行商業銀行內部組織結構圖
決策系統

商業銀行的決策系統主要由股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業銀行的最高權力機構。股本招募中購買銀行發行的優先股票的投資者成為銀行的優先股東,購買銀行發行的普通股票的投資者成為銀行的普通股東。股東大會的主要內容和許可權包括:選舉和更換董事、監事並決定有關的報酬事項;審議批准銀行各項經營管理方針和對各種重大議案進行表決;修改公司章程等。董事會是由股東大會選舉產生的決策機構。

董事會代表股東大會執行股東大會的決議,對股東大會負責。商業銀行董事會主要具有以下一些重要權力:

確定銀行的經營決策,董事會一般不直接參与銀行的日常工作,但銀行經營的重大問題要與董事商議,由董事會作出決策;董事會有權任免銀行管理人員,選擇熟悉銀行業務的高級管理人員來具體管理銀行;設立各種委員會或附屬機構,如執行委員會、貸款委員會、考評委員會等,通過其對銀行的經營管理活動進行組織、指揮和監督。

執行系統

商業銀行的執行系統由總經理(行長)和副總經理(副行長)及其領導的各業務部門組成。總經理(行長)是商業銀行的最高行政負責人。總經理(行長)的主要職權是執行董事會的決議,組織領導銀行的業務經營活動。在總經理(行長)的領導下,商業銀行還要設置若干個業務、職能部門及部門經理。

監督系統

商業銀行的監督系統由監事會和稽核部門組成。監事會由股東大會選舉產生,代表股東大會對商業銀行的業務經營和內部管理進行監督。商業銀行的稽核部門是董事會或管理層領導下的一個部門,其職責是維護銀行資產的完整和資金的有效營運,對銀行的管理與經營服務質量進行獨立的評估。

6 商業銀行 -經營目標

盈利是商業銀行的經營目標盈利是商業銀行的經營目標
安全性

安全性原則即要求銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力,經得起重大風險和損失,能夠隨時應付客戶提存,使客戶對銀行保持堅定的信任。

流動性

流動性是指商業銀行隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業銀行的流動性包括資產的流動性和負債的流動性。資產的流動性是指資產的變現能力,衡量資產流動性的標準有兩個:

一是資產變現的成本,某項資產變現的成本越低,該項資產的流動性就越強;

二是資產變現的速度,某項資產變現的速度越快,則該項資產的流動性就越強。

負債的流動性是指銀行以適當的價格取得可用資金的能力。衡量銀行負債流動性的標準也有兩個:

一是取得可用資金的價格,取得可用資金的價格越低,該項負債的流動性就越強;

二是取得可用資金的時效,取得可用資金的時效越短,則該項負債的流動性就越強。

盈利性

盈利性是指商業銀行在其經營活動中獲取利潤的能力,它是商業銀行經營管理的基本動力。這一原則要商業銀行經營管理者在可能的情況下,儘可能地追求利潤最大化。商業銀行的盈利主要來自於業務收入與業務支出的差額。商業銀行的業務收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務收入等;其業務支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費、設備維修費、稅金支出等。

商業銀行經營管理是一個權衡利害、趨利避害的過程,在決策時應該堅持盈利性和安全性權衡的原則。首先安全性是商業銀行經營的客觀要求。其次,安全性與盈利性是一對矛盾。商業銀行經營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效統一。它是銀行管理者決策的依據。

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