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支票(Chaque,Check)是出票人簽發,委託辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

1 支票 -基本概念

支票支票
支票是指以銀行為付款人的即期匯票(A cheque is a bill of exchange drawn bank payable on damand),可以看作匯票的特例。具體來說,支票是銀行存款戶對銀行簽發的授權銀行對某人或其指定人或執票來人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。

支票出票人簽發的支票金額,不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低於支票金額,銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票,出票人要負法律上的責任。

開立支票存款賬戶和領用支票,必須有可靠的資信,並存入一定的資金。支票可分為現金支票和轉賬支票。支票一經背書即可流通轉讓,具有通貨作用,成為替代貨幣發揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運用支票進行貨幣結算,可以減少現金的流通量,節約貨幣流通費用。 

2 支票 -必要項目

支票支票
(1)寫明其為「支票」字樣;

(2)無條件支付命令;

(3)付款銀行名稱;

(4)出票人簽字;

(5)出票日期和地點(未載明出票地點者,出票人名字旁的地點視為出票地);

(6)付款地點(未載明付款地點者,付款銀行所在地視為付款地點);

(7)寫明「即期」字樣,如未寫明即期者,仍視為見票即付;

(8)一定金額;

(9)收款人或其指定人。

3 支票 -種類定義

支票支票
(1)記名支票(Cheque payable to order)是在支票的收款人一欄,寫明收款人姓名,如「限付某甲」(Pay A Only)或「指定人」(Pay A Order),取款時須由收款人簽章,方可支取。

(2)不記名支票(Cheque payable to bearer)又稱空白支票,支票上不記載收款人姓名,只寫「付來人」(Pay bearer)。取款時持票人無須在支票背後簽章,即可支取。此項支票僅憑交付而轉讓。

(3)劃線支票(Crossed Cheque)是在支票正面划兩道平行線的支票。劃線支票與一般支票不同,劃線支票非由銀行不得領取票款,故只能委託銀行代收票款人帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領時,還有可能通過銀行代收的線索追回票款。

(4)保付支票(Certified Cheque)是指為了避免出票人開出空頭支票,保證支票提示時付款,支票的收款人或持票人可要求銀行對支票「保付」。保付是由付款銀行在支票上加蓋「保付」戳記,以表明在支票提示時一定付款。支票一經保付,付款責任即由銀行承擔。出票人、背書人都可免於追索。付款銀行對支票保付后,即將票款從出票人的帳戶轉人一個專戶,以備付款,所以保付支票提示時,不會退票。

(5)銀行支票(Banker』s Cheque)是由銀行簽發,並由銀行付款的支票,也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時,可以開立銀行支票。

(6)旅行支票(Traveller』Cheque)是銀行或旅行社為旅遊者發行的一種固定金額的支付工具,是旅遊者從出票機構用現金購買的一種支付手段。和其他支票相比,旅行支票有以下特點:
①金額比較小。
②沒有指定的付款人和付款地點。可在出票銀行、旅行社的國外分支機構或代辦點取款。
③比較安全。旅行者在購買旅行支票和取款時,須履行初簽、復簽手續,兩者相符才能取款。
④匯款人同時也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開出支票,而旅行支票是用現金購買的,類似銀行匯票,只不過旅行支票的匯款人同時也是收款人。
⑤不規定流通期限。由於發行旅行支票要收取手續費,佔用資金不用付息,有利可圖,所以,各銀行和旅行社競相發行旅行支票。

4 支票 -票據區別

支票支票
匯票、本票、支票同屬狹義的票據範疇,其構成要素大致相同,都具有出票、背書、承兌、付款這些流通證券的基本條件,都是可以轉讓的流通工具。它們之間的主要區別是:

(1)匯票和支票有三個基本當事人,即出票人、付款人、收款人;而本票只有出票人(付款人和出票人為同一個人)和收款人兩個基本當事人。

(2)支票的出票人與付款人之間必須先有資金關係,才能簽發支票;匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關係;本票的出票人與付款人為同一個人,不存在所謂的資金關係。

(3)支票和本票的主債務人是出票人,而匯票的主債務人,在承兌前是出票人,在承兌后是承兌人。

(4)遠期匯票需要承兌,支票一般為即期無需承兌,本票也無需承兌。

(5)匯票的出票人擔保承兌付款,若另有承兌人,由承兌人擔保付款;支票出票人擔保支票付款;本票的出票人自負付款責任。

(6)支票、本票持有人只對出票人有追索權,而匯票持有人在票據的效期內,對出票人、背書人、承兌人都有追索權。

(7)匯票有複本,而本票、支票則沒有。

(8)支票、本票沒有拒絕承兌證書,而匯票則有。

5 支票 -特點範圍

支票支票
由於支票是代替現金的即期支付工具,所以有效期較短。中國《票據法》規定:支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款;異地使用的支票,其提示付款的期限由中國人民銀行另行規定。超過提示付款期限的,付款人可以不予付款。支票的特點、適用範圍及申辦程序

特點:
1 、使用方便,手續簡便、靈活;
2 、支票的提示付款期限自出票日起 10 天;
3 、支票可以背書轉讓,但用於自取現金的支票不得背書轉讓。

適用範圍:同城票據交換地區內的單位和個人之間的一切款項結算,均可使用支票。

申辦程序:
1 、開立支票存款帳戶,申請人必須使用其本名,並提交證明其身份的合法證件;
2 、開立支票存款帳戶,申請人應當預留其本人的簽名式樣和印鑒;
3 、開立支票存款帳戶和領用支票,應當有可靠的資信,並存入一定的資金。

支票是出票人簽發的,委託辦理存款業務的銀行或其他金融機構,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票分為普通支票、現金支票、轉帳支票3種。現金支票只能用於支取現金,它可以由存款人簽發用於到銀行為本單位提取現金,也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委託銀行代為支付現金給收款人;轉帳支票只能用於轉賬,它適用於存款人給同一城市範圍內的收款單位划轉款項,以辦理商品交易、勞務供應、清償債務和其他往來款項結算;普通支票可以用於支取現金,也可以用於轉賬。但在普通支票左上角划兩條平行線的,為劃線支票,只能用於轉賬,不能支取現金。

支票結算的特點概括起來說就是簡便、靈活、迅速和可靠。所謂簡便,是指使用支票辦理結算手續簡便,只要付款人在銀行有足夠的存款,它就可以簽發支票給收款人,銀行憑支票就可以辦理款項的劃撥或現金的支付。所謂靈活,是指按照規定,支票可以由付款人向收款人簽發以直接辦理結算,也可以由付款人出票委託銀行主動付款給收款人,另外轉帳支票在指定的城市中還可以背書轉讓。所謂迅速,是指使用支票辦理結算,收款人將轉帳支票和進賬單送交銀行,一般當天或次日即可入賬,而使用現金支票當時即可取得現金。所謂可靠,是指銀行嚴禁簽發空頭支票,各單位必須在銀行存款餘額內才能簽發支票,因而收款人憑支票就能取得款項,一般是不存在得不到正常支付的情況的。  

6 支票 -填寫樣式

支票支票
常見支票分為現金支票、轉賬支票。在支票正面上方有明確標註。現金支票只能用於支取現金(限同城內);轉賬支票只能用於轉賬(限同城內,包括餘杭和蕭山)。

支票的填寫:

1、出票日期(大寫):數字必須大寫,大寫數字寫法:零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

舉例:2005年8月5日:貳零零伍年捌月零伍日

捌月前零字可寫也可不寫,伍日前零字必寫。

2006年2月13日:貳零零陸年零貳月壹拾叄日

(1)壹月貳月前零字必寫,叄月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了「零」字也認可,如零壹拾月)。

(2)壹日至玖日前零字必寫,拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日(前面多寫了「零」字也認可,如零壹拾伍日,下同),貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日,叄拾日至叄拾壹日必須寫成叄拾日及叄拾壹日。

2、收款人:

(1)、現金支票收款人可寫為本單位名稱,此時現金支票背面「被背書人」欄內加蓋本單位的財務專用章和法人章,之後收款人可憑現金支票直接到開戶銀行提取現金。(由於有的銀行各營業點聯網,所以也可到聯網營業點取款,具體要看聯網覆蓋範圍而定)。

(2)、現金支票收款人可寫為收款人個人姓名,此時現金支票背面不蓋任何章,收款人在現金支票背面填上身份證號碼和發證機關名稱,憑身份證和現金支票簽字領款。

(3)、轉帳支票收款人應填寫為對方單位名稱。轉帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉帳支票后,在支票背面被背書欄內加蓋收款單位財務專用章和法人章,填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委託銀行收款。

3、付款行名稱、出票人帳號:即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號,例如:工行高新支行九蓮分理處

4、人民幣(大寫):數字大寫寫法:零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。

支票填寫樣式和格式

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注意:「萬」字不帶單人旁。

舉例:(1)、289,546.52貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。

(2)、7,560.31柒仟伍佰陸拾元零叄角壹分

此時「陸拾元零叄角壹分」「零」字可寫可不寫.

支票支票
(3)、532.00伍佰叄拾貳元正

「正」寫為「整」字也可以。不能寫為「零角零分」

(4)、425.03肆佰貳拾伍元零叄分

(5)、325.20叄佰貳拾伍元貳角。

角字後面可加「正「字,但不能寫「零分」,比較特殊。

5、人民幣小寫:最高金額的前一位空白格用「¥」字頭打掉,數字填寫要求完整清楚。

6、用途:

(1)現金支票有一定限制,一般填寫「備用金」、「差旅費」、「工資」、「勞務費」等。

(2)轉帳支票沒有具體規定,可填寫如「貨款」、「代理費」等等。

7、蓋章:

支票正面蓋財務專用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見「2、收款人」。

8、常識:

(1)、支票正面不能有塗改痕迹,否則本支票作廢。

(2)、受票人如果發現支票填寫不全,可以補記,但不能塗改。

(3)、支票的有效期為10天,日期首尾算一天。節假日順延。

(4)、支票見票即付,不記名。(丟了支票尤其是現金支票可能就是票面金額數目的錢丟了,銀行不承擔責任。現金支票一般要素填寫齊全,假如支票未被冒領,在開戶銀行掛失;轉帳支票假如支票要素填寫齊全,在開戶銀行掛失,假如要素填寫不齊,到票據交換中心掛失。)

(5)、出票單位現金支票背面有印章蓋模糊了,可把模糊印章打叉,重新再蓋一次。

(6)、收款單位轉帳支票背面印章蓋模糊了(此時票據法規定是不能以重新蓋章方法來補救的),收款單位可帶轉帳支票及銀行進帳單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(不用付手續費),俗稱「倒打」,這樣就用不著到出票單位重新開支票了。

7 支票 -處理手續

支票支票
出票人開戶行接到收款人持現金支票(附式十五)支取現金時,應認真審查:

(1)支票是否是統一規定印製的憑證,支票是否真實,提示付款期限是否超過;

(2)支票填明的收款人名稱是否為該收款人,收款人是否在支票背面「收款人簽章」處簽章,其簽章是否與收款人名稱一致;

(3)出票人的簽章是否符合規定,並折角核對其簽章與預留銀行簽章是否相符,使用支付密碼的,其密碼是否正確;

(4)支票的大小寫金額是否一致;

(5)支票必須記載的事項是否齊全,出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改,其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明;

(6)出票人帳戶是否有足夠支付的款項;

(7)支取的現金是否符合國家現金管理的規定。

收款人為個人的,還應審查其身份證件,是否在支票背面「收款人簽章」處註明身份證件名稱、號碼及發證機關。審查無誤后,發給銅牌或對號單,交收款人憑以向出納取款。同時從出票人帳戶付出,將支票送出納憑以付款後作借方憑證。其分錄是:(借)××科目出票人戶  (貸)現金

劃線支票的處理手續

持票人、出票人開戶行對劃線支票(附件十六)的處理手續,比照一、的手續處理。

普通支票的處理手續

出票人開戶行收到收款人持普通支票(附式十六)支取現金的,比照二、的手續處理。

對普通支票辦理轉帳的,比照一、的手續處理。

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