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現金負債率指標為狹義現金總額與負債總額的比值。 指標主要用來衡量證券投資基金用於支付結算債務的資金保證,比率越高表示償債越有保障。

1 現金負債率 - 什麼是現金負債率

  現金負債率指標為狹義現金總額與負債總額的比值。

  現金負債率指標主要用來衡量證券投資基金用於支付結算債務的資金保證,比率越高表示償債越有保障。從指標向好趨勢可以看出,它與資金負債率是兩相矛盾的,一方面基金管理公司出於盈利性考慮不會持有過多現金,另一方面為了即清即結償債要求又必須持有一定量的現金。由於基金各類結算負債都是在會計年度內逐步計提的,因此這一比率在0.5以上都表示負債是可以得到即時清償的。

2 現金負債率 - 現金負債率的計算公式

  計算公式為:

   現金負債率=留存的經營活動現金流量/負債總額 *100% 
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