標籤:精算師

精算師(actuary)由保險公司僱用的數學專業人員,主要從事保險費、賠付準備金、分紅、保險額、退休金、年金等的計算。其計算依據來源於理賠參照表,而這份表格是基於本公司和同行索賠的經驗及相關統計數據而制定的。

1定義

中國精算師協會2010年組編的《精算管理》一書中對精算師有如下描述:
精算師

  精算師

精算師是分析風險並量化其財務影響的專門職業人員。他們綜合運用數學、統計學、經濟學、金融學及財務管理等方面的專業知識及技能,在保險、金融及其他領域中,分析、評估不確定的現金流對未來財務狀況的影響。精算師作為管理隊伍的重要成員,他們擅長和專註於將專業分析技能、商業經營知識和對利益相關者的理解綜合起來,幫助團體理解其決策將會帶來的財務影響。
其他描述:
精算師(Actuary),拉丁語意思「經營」,是一種處理金融風險的商業性職業。精算師採用數學、經濟、財政和統計工具主要處理一些與保險、再保險公司相關的不確定的未知事件。另外,還與僱員保險金(醫療保險和退休金計劃)、社會福利工程(社會保障和社會護理)有關。 金融領域對精算師的技能有著大量的需要,尤其是在投資、保險以及養老金領域。目前,大部分的精算師都在財產保險公司(Non-life/General insurance)或人壽保險公司(Life insurance)工作。工作範圍包括設計新品種的保險產品,計算有關產品之保費及所需的準備金,為保險公司作風險評估及制定投資方針,並定期作出檢討及跟進。其餘的精算師主要在諮詢公司(主要的客戶是規模較小的保險公司及銀行)、養老金投資公司、醫療保險公司及投資公司工作。越來越多的其他大型公司也開始僱用精算師進行風險管理工作。
精算師

  精算師

精算師通常分為人身和意外兩類。人身保險精算師處理與疾病、健康、自然死亡相關的人壽險、年金險、養老險、殘障險和醫療險所承擔的風險。意外保險精算師主要處理人和財產遭受突發意外事件的風險。在一些國家稱作普通保險,在美國則稱作財產/意外保險,而且意外和責任是相同概念。這些風險包括汽車險、個人住宅保險、商業財產險、職員補償險、權利險、醫療事故險、產品責任險、僱主責任險、環保責任險和其他責任險。

2工作內容

精算師

  精算師

其實保險精算師的工作範圍十分廣泛,包括:
① 保險產品的設計:通過對人們保險需求的調查,設計新的保險條款,而保險條款的設計必須兼顧人們的不同需要,具有定價的合理性、管理的可行性以及市場的競爭性;
② 保險費率的計算:根據以往的壽命統計、現行銀行利率和費用率等資料,以確定保單的價格;
③ 準備金和保單現金價值的計算;
④ 調整保費率及保額:根據社會的需要及時間,調整保費率和保障程度,以增加企業的吸引力和競爭力;
⑤ 審核公司的年底財務報告
⑥ 投資方向的把握:對公司的各項投資進行評估,以確保投資的安全和收益;
⑦ 參與公司的發展計劃:為公司未來的經濟決策提供有效的數據支持和專業建議。

3擔負職責

精算師運用數學、經濟、財政,概率和統計知識幫助公司評估一些事件發生的風險以及制定政策使風險成本最小化。因此,精算師作為一名員工或者顧問,對於保險和再保險行業是必不可少的;在其他行業也涉及退休養老金計劃,甚至在政府部門也佔有重要位置,諸如英國的精算部門,美國的社會保障部門。精算師通過收集和分析數據估算意外事件發生的可能性成本,這些意外事件包括死亡,疾病,傷病,殘疾,還有財產損失。精算師也處理金融問題,例如根據養老金的水平確定退休金額,以及公司根據潛在的風險選擇投資的方式以使投資回收最大化。精算師知識面很廣,他們幫助設計和制定保險政策,養老金計劃和其他的一些經濟策略,這些方式將確保在健全的經濟基礎之上制定計劃。(Bureau of Labor Statistics 2008)
精算師

  精算師

1. 傳統職責:
從人身和意外險兩方面看,精算師最主要的職責是計算承擔保險責任的保費和準備金。保費是保險人為了保險金給付、成本開銷和利潤向被保險人收取的一筆費用。準備金是為了未來可能發生的意外而專門儲備的一筆資金。保險公司,尤其是意外險公司為了收支平衡,準備金的大部分是為了抵禦意外事件的發生。
意外險的精算就是對意外事件發生的概率(頻率和破壞度)進行定量計算。此外,意外事件發生前的一段時間相當重要,事件發生前保險人不會給付任何保險金。人身險的精算主要分析一筆本金在將來的不同時期受到利率等影響而發生的數目變化。雖然兩種分析都沒有明確的處理流程,但是意外險的精算可以利用固定模型來確定頻率和破壞度的隨機分佈,以及這些分佈的參數。人身險的精算可以借用利率的變化和現金的流動來分析。
2. 非傳統職責:
多數精算師都是企業總經理或者財務經理。他們運用財務知識評估、貼現未來現金流風險,分析可能的商業前景,而很多精算師也將保險定價專長運用到其他行業里去。還有一些精算師作為專業鑒定師,在法庭審判中分析如利潤下跌或者財富縮水之類的經濟價值損失。
現今精算領域擴大了,包括投資建議和資金管理。進一步的,現在有一種金融風險管理領域和運用精算學進行定量分析的協議。現在,精算師也經常作為風險管理師,定量分析師以及投資專家工作。即使是傳統意義上的精算師,現今也在學習使用早先金融領域使用的工具和數據(Feldblum 2001 p. 8)。保險證券化這一行業最新的一項研究要求從事該行業的人同時具備精算和金融知識(Krutov 2006)。
另一個越來越重視精算學的領域便是企業風險管理,不論該企業是否是金融公司(D』arcy 2005)。舉例來說,針對金融行業的《巴塞爾新資本協議》,以及與它相似的,針對保險公司的《償付能力二次協議》,要求這些行業不僅要獨立的承擔經營風險,還要對應付賬款、預付賬款、資產和破產風險負責。精算技能在這一環境中的作用恰到好處,因為他們的訓練中包括分析各類風險,評估由這些風險帶來的潛在的,上升趨勢的利益,和下跌的虧損(D』arcy 2005)。

4服務部門

精算師

  精算師

精算師通常受雇於保險、再保險公司、顧問公司(專門向其他公司提供精算建議和分析)和政府部門(英國政府精算部門,美國社會保障機構)。
精算師設計和維護保險產品,報告公司的資產負債。他們必須將高深的精算理論解釋給一般的大眾客戶聽。精算師遵循一套嚴格的理論進行工作,這套理論是一般人無法接受的。
1.產品開發設計:精算師將負責新保險產品的設計和開發。監督條款制定、價格設計,和市場預計。比如一個壽險產品,精算師必須通過以往的人口壽命統計、現行銀行利率和費用率等資料進行計算,設計出投保人的各種限制條款,最終的新保險產品設計出來后,還必須獲得精算師(中國精算師)的簽字。
2.投資顧問:精算師通過對公司資產的分析作出合理的理財投資建議,監督資金的流向的風險指數。對公司或大客戶的投資提供分析幫助。這一部門的精算師很多都具有金融、經濟等方面的背景,是複合型的精算師人才。
3.保險產品管理:精算師在產品售出后參與產品管理。分析保險計劃的實施狀況,以及未來可能需要的資金量。對支付給顧客的投資收入,幫助評估實施情況。
4.財務管理:精算師需要估算儲備金的數量,計劃今後的開支;審核財務報告,把握投資方向,確保投資的安全和收益。這和國際會計有相通之處。但精算師需要更熟悉保險市場,同時有對計劃的評估能力。

5豐厚酬金

(英國概況)
精算師

  精算師

成為一個正精算師經過的資格等級考試相當苛刻,結果導致全國的精算師寥寥無幾。因此,精算師的需求呈現井噴,他們提供服務獲得的收入非常豐厚(D.W. Simpson 2006)。英國大約有8000名正精算師,一般大學畢業後起薪在25,300-35,000英鎊之間,按照2008年1月匯率計算,大約是 50,100-69,300美元之間。剛獲得資格的精算師在保險公司,年薪大約在46,000-55,000英鎊之間,按照2008年1月的匯率算摺合美元大約是91,100-108,900。這一數字反映的是全國保險業薪水水平,倫敦和英國東南部還有可能更高(Lomas 2007)。

6有關組織

精算師一般屬於一個或多個專業組織:
中國精算師協會(CAA)、台灣中華民國精算協會、英國精算師協會(I&FA)、北美精算師協會(SOA)、國際精算師協會(IAA)、美國財險精算學會(CAS)、美國養老金精算師協會(ASPA)、荷蘭的精算協會 、印度的印度精算協會、南非的南非精算協會、美國精算學會、加拿大的加拿大精算協會、丹麥的丹麥精算協會、瑞士的瑞士精算協會、德國的德國精算協會、蘇格蘭的精算學院、歐盟的精算組織、匈牙利的匈牙利精算協會、澳大利亞的澳大利亞精算協會、巴西的巴西精算協會、國際精算顧問協會、以色列精算協會、比利時的比利時精算皇家協會、愛爾蘭的愛爾蘭精算協會、日本財團法人精算會

7職業分類

保險精算師大致分成以下幾大領域:人壽、健康、撫恤金年金及資產管理;社會福利計劃、財產、意外事故、一般保險及再保險。
人壽、健康和撫恤金類精算師的工作主要涉及死亡風險、發病率和客戶基於現時藥品使用、醫療服務風險,和投資風險所作的選擇。他們的主要保險產品包括人壽保險,年金、撫恤金,按揭、信用保險、暫時和永久性殘疾,藥物、牙醫及健康儲蓄賬戶,以及長期關愛保險。除去以上提及的風險之外,社會保障計劃還受到以下這些因素的密切影響,包括公眾輿論、政治、預算限制和不斷變化的人口統計數據。此外,醫療技術、通脹、和生活成本考慮也對社會保障計劃產生影響。
意外傷害精算師,又被稱作非人壽保險或一般保險精算師主要負責評估對人或財產可能造成損失的災害性非自然風險。他們的主要保險產品包括汽車保險、屋主保險、商業財產保險、工人賠償、產權保證保險、操作不當保險、產品責任保險、主管及職員責任保險、環境及海上保險、恐怖襲擊保險和其他類型的責任險。再保險產品必須適用於以上提及的所有保險產品,並且能夠妥當地反映不斷上升的長期風險,例如氣候變化,傾向於訴訟的文化,戰爭、恐怖主義以及政治行為。
精算師並不僅僅預測未知事件,通常還要計算已發生的保險金給付,以此開發新的保險產品。所以,十分重要!
精算師被認為是分析金融風險的傑出專家.近來,他們開始充當投資顧問和資產管理者。

8資格認證

國外認證
一個人要成為一名認證合格的精算師,必須在幾年之內經過一系列嚴格的考試。在法國,大多數精算學習在大學里完成,而在美國,則在大學畢業后的工作中完成。例如,美國的精算考試主要由精算師協會(人身險精算師)和意外精算師協會(財產/意外險精算師)舉辦。
精算師協會規定考生通過六門考試可以取得準會員資格,如果再通過另外兩門考試,則可以取得會員資格。意外精算師協會要求考生通過七門考試可以取得準會員資格,如果再通過兩門附加考試,則可以取得會員資格。眾所周知,通過這些考試極其困難。考試的合格率低於50%,通常在30%到40%之間,並且它們僅僅每兩年舉辦一次。除了嚴格的考試要求,考生必須具備一定的學歷(協會認可的)和工作經歷。一個考生只有取得了準會員或者會員資格才能稱為一個「精算師」。
因為考試科目1、2、4(2013年更名為P,FM和C)是兩個協會都有的,所以考生在初始階段不必考慮選擇報考哪一個協會。這四門考試(基礎科目)由與精算學相關的數學知識組成(概率論、數理統計、利息理論、生命表和風險模型)。
兩個協會的升級考試科目是不同的,但都比基礎科目更偏重定性分析。升級考試科目有部分是選擇題(基礎科目全部是選擇題)。意外精算師協會的升級考試包括利率分析、保險評估、損失儲備和再保險。此外,只有再通過高級投資分析、高級利率分析和風險率計劃才能取得會員資格。精算師協會的升級考試包括計劃設計、風險分類、利率分析、評估分析和投資分析。此外,只有再通過應用模型和考生自選的特定科目才能取得會員資格。
保險需要
從文明誕生之日起,風險分擔就因對公共利益的基本需求而產生。例如,人們終生居住在帳篷里就有起火的風險,這會使他們的族群或家庭失去住所。在最基本的交易出現之後,更為複雜的交易形式在物物交換經濟的基礎上產生,新的風險形式也應運而生。為貿易進行商業旅行的商人們要承擔丟失委託貨物、自身財產甚至是失去生命的風險。新誕生的儲存及交換貨物的中間商也經常受到金融風險的威脅。任何大家族或大家庭的主要贍養者總是要承擔早死、殘疾或疾病的風險,從而使其受養人忍飢挨餓。若貸方擔心借方因其死亡或疾病原因無法償還貸款時,借方是很難獲得信貸的。又或者,有時人們活的太久,即使有積蓄也被他們所耗盡,或者他們也因此成為大家庭或社會其餘人的負擔(Faculty and Institute of Actuaries 2004)。
理論發展
17世紀是德國、法國及英國的數學領域突飛猛進的時期。於此同時,人們的一種需求也在急速增長,即將個人風險的評估建立在更為科學的基礎之上。複利與概率理論也分別產生,前者被學者研究,而後者作為數學學科得到了較好的理解。1662年,倫敦布商約翰·格朗特帶來了另一個重要的突破。他提出:儘管任意個體的未來壽命或死亡率有不確定性,但特定人群或群組中的壽命及死亡是有可預測模式的。這一成果也成為最初的生命表的基礎。現在就有可能為一組人制定一個人壽保險或養老保險計劃,並用一定精確度計算出若想獲得固定利率的收益,該組每個人應該向共同基金支付多少。首位公開論證如何操作的是埃德蒙·哈雷。他除了繪製自己的生命表之外,還演示了一種方法,用他自己的生命表計算出了某一特定年齡個體為購買終身年金所需支付的保費(Halley 1693)。
現代發展
在18,19世紀,計算的複雜程度局限於手工計算,而實際的計算保險費率對計算的要求卻相當高。當時的精算師利用嚴格逼近的交換函數法,發明出構建方便易用的表格的方法。這些表格的出現有力的提高了手工計算保費的速度和精準度(Slud 2006)。隨著時間的推移,精算師組織陸續成立。這些組織對精算師和精算技術,以及在為保護公眾利益而對精算師的從業資質以及審核標準方面所做的要求,都起到了支持或推動作用(Hickman 2004 p. 4)。即使這樣,保費的計算仍然相當的繁冗,通向精算的捷徑仍然是平淡無奇。在二十世紀的早期,非壽險的保險精算師步入了他們同仁——人壽保險精算師的後塵。在美國,1920年,精算師們對工人理賠費率的修正工作佔據了了他們兩個月來夜以繼日連續不斷的時間。(Michelbacher 1920 pp. 224,230)。在20世紀30年代到40年代期間,隨機過程的嚴密的數學基礎建立起來了(Bühlmann 1997 p. 168)。在這之後精算師通過利用隨機事件模型代替確定性事件模型,初步預測潛在的損失。計算機的出現引起了精算職業翻天覆地的變化。從利用紙筆到打孔卡片再到微型計算機,精算所用的模型和預測能力有了顯著地提高(MacGinnitie 1980 pp. 50–51)。
精算的另外一項現代發展就是現代金融理論和精算科學的融合(Bühlmann 1997 pp. 169–171)。在20世紀早期,精算師發明了許多技術,這些技術在現代金融理論中也可見蹤影。但出於眾多的歷史原因,這些發明並未在當時引起人們的重視和認同(Whelan 2002)。直到20世紀80年代末期到90年代早期,精算師通過非凡的努力才把金融理論與隨機過程聯繫起來引入到他們建立的精算模型中(D』arcy 1989)。如今,不管是在實際操作中還是在眾多精算組織的教學大綱中,精算師這項職業集製表、構建損失模型、隨機方法和現代金融理論於一身(Feldblum 2001 pp. 8–9),儘管這樣,精算與現代金融經濟仍然是未完全融合。

9相關名詞

精算科學
精算符號
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