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1基本信息

《關於銀行結匯水單》
出口收匯作為出口貿易的最後一個環節,對出口方來講無疑是十分重要的,而銀行在這時所要做的工作,簡單說來就是將國外付來的貨款劃撥至出口方的賬戶,從這個角度看,銀行向出口方出具的結匯水單就是貨款已到賬的證明。在實務中,經常有公司就結匯水單上的內容向我們諮詢。在這裡,我們以信用證這種廣泛使用的結算方式為例,向大家簡單介紹一下結匯水單的主要內容。

2詳細介紹

銀行的結匯水單一般包括兩聯,一聯為貸記通知,是公司財務人員的記賬憑證;另一聯為出口收匯核銷專用聯,專為外匯局核銷用。兩聯雖然各自名稱不同,但內容基本相同。下面先從貸記通知說起。在一張完整的貸記通知中,主要包含的內容有銀行編號、公司發票號、收匯金額、貸記賬號、銀行扣費等。其中收匯金額和貸記賬號對公司來講是比較重要的內容,也關係到出口公司的最基本利益。收匯金額就是在一筆出口業務中,出口公司實際所得的金額;貸記賬號則是收匯的款項已劃撥至的賬戶。這兩項內容之間也有著密不可分的聯繫。如果出口收匯款要付至人民幣賬戶,貸記通知上就要顯示實收的外幣金額按當日牌價折算出的人民幣金額,同時提供當日買入價,供公司參考。如公司希望保留現匯,則需向銀行提供外幣賬號,這時貸記通知上只顯示實際收匯的外幣金額。

3費用收取

在銀行的貸記通知上還會列明一些費用的收取情況,主要分為國外扣費和國內扣費。國外扣費是指國外的銀行在處理此筆業務時收取的費用,如不符點費,電報費等,銀行依其數額多寡而確定收費標準。國內費用是指本國銀行提供實際服務的收費,主要包括押匯利息、電報費、郵費、匯費等,比如銀行應公司的要求,對一筆業務辦理了押匯,由此就產生了押匯利息;如果公司要將款項支付給國內供貨商或向國外中間商支付傭金,相應地會產生匯費和電報費。
再來看出口收匯核銷專用聯,此聯除了包括以上所提到的內容外,還有一個十分重要的部分,即核銷單編號,公司只有提供了正確的核銷單號,才能保證順利核銷,得到退稅。
不論對公司還是對銀行,結匯水單都是比較重要的憑證。通常在貨款到賬后銀行就發出結匯水單。如果公司在收匯后較長時間未收到結匯水單,應及時與銀行聯繫,查找原因,以避免由此帶來的損失。
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