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證券法律業務

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證券法律業務,是指律師事務所接受當事人委託,為其證券發行、上市和交易等證券業務活動,提供的製作、出具法律意見書等文件的法律服務。2007年5月,經中國證券監督管理委員會主席辦公會議和司法部部務會議審議通過了相關法律《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》。

1 證券法律業務 -相關法律

  為了加強對律師事務所從事證券法律業務活動的監督管理,規範律師在證券發行、上市和交易等活動中的執業行為,完善法律風險防範機制,維護證券市場秩序,保護投資者的合法權益,根據《證券法》和《律師法》,經中國證券監督管理委員會主席辦公會議和司法部部務會議審議通過《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》(以下簡稱《證券業務管理辦法》),此辦法自2007年5月1日起施行。

2 證券法律業務 -證券法律業務的內容

  律師事務所從事證券法律業務,可以為下列事項出具法律意見:

  (1)首次公開發行股票及上市;

  (2)上市公司發行證券及上市;

  (3)上市公司的收購、重大資產重組及股份回購;

  (4)上市公司實行股權激勵計劃;

  (5)上市公司召開股東大會;

  (6)境內企業直接或者間接到境外發行證券、將其證券在境外上市交易;

  (7)證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構的設立、變更、解散、終止;

  (8)證券投資基金的募集、證券公司集合資產管理計劃的設立;

  (9)證券衍生品種的發行及上市;

  (10)中國證監會規定的其他事項。

3 證券法律業務 -證券法律業務規則

  根據《證券業務管理辦法》,證券業務規則共有以下8項:

  (1)律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務,應當按照依法制定的業務規則,勤勉盡責,審慎履行核查和驗證義務。律師進行核查和驗證,可以採用面談、書面審查、實地調查、查詢和函證、計算、複核等方法。

  (2)律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務,應當依法對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證;在進行核查和驗證前,應當編製核查和驗證計劃,明確需要核查和驗證的事項,並根據業務的進展情況,對其予以適當調整。

  (3)律師在出具法律意見時,對於法律相關的業務事項應當履行法律專業人士特別的注意義務,對其他業務事項履行普通人一般的注意義務,其製作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

  (4)律師從國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構、公證機構(以下統稱公共機構)直接取得的文書,可以作為出具法律意見的依據,但律師應當履行上述第(3)項規定的注意義務並加以說明;對於不是從公共機構直接取得的文書,經核查和驗證後方可作為出具法律意見的依據。律師從公共機構抄錄、複製的材料,經該機構確認后,可以作為出具法律意見的依據,但律師應當履行上述第(3)項規定的注意義務並加以說明;未取得公共機構確認的,對相關內容進行核查和驗證後方可作為出具法律意見的依據。

  (5)律師進行核查和驗證,需要會計師事務所、資產評估機構等證券服務機構作出判斷的,應當直接委託或者要求委託人委託會計師事務所、資產評估機構等證券服務機構出具意見。

  (6)律師在從事證券法律業務時,委託人應當向其提供真實、完整的有關材料,不得拒絕、隱匿、謊報。律師發現委託人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏,或者委託人有重大違法行為的,應當要求委託人糾正、補充;委託人拒不糾正、補充的,律師可以拒絕繼續接受委託,同時應當按照規定向有關方面履行報告義務。

  (7)律師應當歸類整理核查和驗證中形成的工作記錄和獲取的材料,並對法律意見書等文件中各具體意見所依據的事實、國家相關規定以及律師的分析判斷作出說明,形成記錄清晰的工作底稿

  。(8)工作底稿由出具法律意見的律師事務所保存,保存期限不得少於7年;中國證監會對保存期限另有規定的,從其規定。

4 證券法律業務 -法律責任

  根據《證券業務管理辦法》的規定,律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務,違反證券法和有關證券管理的行政法規,應當給予行政處罰的,由中國證監會依據證券法和有關證券管理的行政法規實施處罰;情節嚴重的,中國證監會可以依照證券法的相關規定,對其採取證券市場禁入的措施。需要對律師事務所給予停業整頓處罰、對律師給予停止執業或者吊銷律師執業證書處罰的,由司法行政機關依法實施處罰。

  律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務,違反《律師法》和有關律師執業管理規定的,由司法行政機關給予相應的行政處罰。律師事務所及其指派的律師從事證券法律業務,違反律師行業規範的,由律師協會給予相應的行業懲戒。

  中國證監會及其派出機構、司法行政機關在查處律師事務所、律師從事證券法律業務的違法行為的工作中,應當相互配合,互通情況,建立協調協商機制。對於依法應當由對方實施處罰的,及時移送對方處理;一方實施處罰后,應當將處罰結果書面告知另一方,並抄送律師協會。

  律師事務所及其指派的律師違反規定從事證券法律業務,涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

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