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負債業務是商業銀行通過對外負債方式籌措日常工作所需資金的活動,是商業銀行資產業務和中間業務的基礎,主要由自有資本、存款和借款構成,其中存款和借款屬於吸收的外來資金,另外聯行存款、同業存款、借入或拆入款項或發行債券等,也構成銀行的負債。

1負債的概念

負債是銀行由於受信而承擔的將以資產或資本償付的能力以貨幣計量的債務。存款、派生存款是銀行的主要負債,約佔資金來源的80%以上,另外聯行存款、同業存款、借入或拆入款項或發行債券等,也構成銀行的負債。

2業務介紹

1.自有資金
商業銀行的自有資金是指其擁有所有權的資本金。主要包括股本金、儲備資金以及未分配利潤。其中,股本金是銀行成立時發行股票所籌集的股份資本;儲備資本即公積金,主要是的稅後利潤提成而形成的,用於彌補經營虧損的準備金;利潤是指經營利潤尚未按財務制度規定進行提取公積金或者分利處置的部分。
在商業銀行的全部信貸資金來源中,自有資金所佔小,一般為全部負債業務總額的10%左右,但是自有資金銀行經營活動中發揮著十分重要的和不可替代的作用。它是商業銀行開業並從事銀行業務的前提;其次,它是銀行資產風險損失的物質基礎,為銀行債權人提供保障;再次成了提高銀行競爭力的物質保證。
2.存款負債
存款是銀行負債業務中最重要的業務,是商業銀行經的主要來源。吸收存款是商業銀行賴以生存和發展的基礎佔到負債總額的70%以上。"對銀行來說具有重要意義的存款",馬克思的這一論斷清楚地揭示了存款業務在經濟地位。
商業銀行的存款種類可以按不同的標準來劃分:按存質可劃分為活期存款、定期存款、儲蓄存款和通知存款等限長短可劃分為短期、中期、長期存款;按存款的經濟來可劃分為工商業、農業、財政性、同業存款等。
3.借款負債
借款負債是商業銀行通過票據的再抵押、再貼現等方式向中央銀行融入資金和通過同業拆借市場向其他銀行借入短期活動。
(1)向中央銀行借款,是商業銀行為了解決臨時性或的資金需要進行的一種融資業務。向中央銀行借款的方式再貼現、再抵押和再貸款等3種。
(2)同業借款,是商業銀行向往來銀行或通過同業拆向其他金融機構借入短期資金的活動。同業借款的用途主要有兩方面:
一是為了填補法定存款準備金的不足,這一類借款大都屬於日拆借行為;
二是為了滿足銀行季節性資金的需求,一般需要通過同業拆借市場來進行。同業借款在方式上比向中央銀行借款靈活,手續也比較簡便。
4.其他負債
其他負債是指商業銀行利用除存款負債和借款負債以外的其他方式形成的資金來源。主要包括:代理行的同業存款負債、金融債券負債、大額可轉讓定期存單負債、買賣有價證券、佔用客戶資金、境外負債等。
在商業銀行的負債業務中,自有資金是基礎,標誌著商業銀行的資金實力;
存款負債是其主要業務,標誌著商業銀行的經營實力;
借款負債和其他負債是商業銀行資金的重要調劑和補充,體現商業銀行的經營活力。
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