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1概念

轉賬結算(settlement bytransfer of account)亦稱「非現金結算」、「劃撥結算」,是指各單位發生的款項往來,不用現金結算,而是通過銀行將款項從付款人賬戶划轉到收款人賬戶的貨幣收付行為,主要用於單位和單位之間因商品交易、勞務供應、資金調撥所發生的款項收付。轉賬結算是貨幣結算的一種形式。可分為同城結算和異地結算兩類。其特點是:在銀行信用的基礎上,以存款賬戶為條件,用銀行信用收支代替現金流動。

2簡介

特點
轉賬結算的特點是票據結算。它不僅是收款人之間憑票據進行結算,而且是收付款銀行之間憑票據進行結算。
概述
按照銀行結算辦法的規定,除了《現金管理暫行條例》規定的可以使用現金結算的以外,所有企業、事業單位和機關、團體、部隊等相互之間發生的商品交易、勞務供應、資金調撥、信用往來等等均應按照銀行結算辦法的規定,通過銀行實行轉帳結算。國家之所以鼓勵實行銀行轉帳結算,是因為:
加速周轉
2、實行銀行轉帳結算,有利於加速物資和資金的周轉。銀行轉帳結算是通過銀行集中清算資金實現的。銀行通過使用各種結算憑證、票據在銀行帳戶上將資金直接從付款單位(或個人)划轉給收款單位(或個人),不論款項大小、繁簡,也不論距離遠近,只要是在結算起點以上的,均能通過銀行機構及時辦理,手續簡單,省去了使用現金結算時的款項運送、清點、保管等手續,方便快捷,從而縮短清算時間,加速物資和資金的周轉。
利於監督
4、實行銀行轉帳結算,有利於銀行監督各單位的經濟活動。實行轉帳結算,各單位的款項收支,大部分都通過銀行辦理結算,銀行通過集中辦理轉帳結算,便能全面地了解各單位的經濟活動,監督各單位認真執行財經紀律,防止非法活動的發生,促進各單位更好地遵守財經法紀。

3原則

原則
1、恪守信用,錢貨兩清
恪守信用,履約付款是指購銷雙方進行商品交易時,除實行當即交款發貨的情況以外,雙方事先約定的預付貨款或分期支付,延期支付的貨款,必須按交易合同規定,到期結清。不得隨意破壞協議,拖欠貨款。
2、誰的錢進誰的賬,由誰支配
誰的錢進誰的賬,由誰支配是指銀行必須正確處理收、付雙方的經濟關係,迅速、及時地辦理資金清算,是誰收入的錢記入誰的賬戶,保證安全完整,並確保戶主對本賬戶存款的自主支配權。
3、銀行不墊款
銀行辦理轉賬結算時,只負責把資金從付款單位賬戶轉入收款單位賬戶,不承擔墊付資金責任,不出任何信用擔保人,也不允許客戶套取銀行信貸資金。

4紀律

銀行
2、銀行應遵守的紀律
迅速處理當天受理的結算業務。 不準延誤,積壓結算憑證。 不準挪用,截留客戶和他行結算資金。 未收妥款項,不準簽發銀行匯票、本票。 不準向外簽發未辦匯款的匯款回單。 不準拒絕受理客戶和他行的正常結算業務。

5責任

銀行
2、銀行的結算責任
1)銀行辦理結算因工作差錯,發生延誤,影響客戶和他行資金使用的,應按存(貸)款的利率計付賠償金。
2)銀行因違反結算紀律規定,發生延壓、挪用、截留結算資金,影響客戶和他行資金使用的,按結算金額每天萬分之三計付賠償金。
3)因錯付或被冒領的,應及時查處,如造成客戶資金損失,要負賠償責任。

郵電部門

3、郵電部門的結算責任
郵電部門在傳遞銀行結算憑證和拍發電報中,因工作差錯而發生積壓、丟失、錯投、錯拍、漏拍、重拍等,造成結算延誤,影響單位、個人和銀行資金使用或造成資金損失的,由郵電部門承擔責任。

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