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退保金是指公司經營的長期人身保險業務中,被保險人辦理退保時,按保險條款規定支付給被保險人的退保金。 投保人解除合同時,已交足兩年以上保險費的,保險人應當在接到解除合同通知之日起三十日內,退還保險單的現金價值;未交足兩年保險費的,保險人按照合同約定在扣除手續費后,退還保險費。


1 退保金 -簡要概述

退保金退保金
退保金是根據保監會的規定,按照一套嚴格的公式,通過精算的方法得出來的。退保金並不是任何時候都很少,只是最初幾年,特別是最初一兩年比較少。這是因為人壽保險合同的費用分攤比較特殊,雖然壽險合同有的長達幾十年,但是它的大部分費用是在最初幾年分攤的,這是各國壽險公司的通行做法。隨著保單年度增加,分攤費用越來越少,退保金也會逐漸增加。(保險法規定,投保人申請退保時,保險合同未交足二年保險費的按扣除手續費辦理退保,交足二年保險費的按保單現金價值辦理退保。)比如說,種一棵樹,相對於總投入而言,前期投入的人力財力是很高的,往後的管理費用則很低。同理壽險保單開始分攤費用比較高,但從整個期間來看,分攤到每一年的費用則是較低的。

退保金在會計科目中,僅適用於保險行業。

2 退保金 -會計處理

退保金退保金
一、本科目核算企業(保險)按照壽險原保險合同約定應當退還投保人的保險費。

企業按照非壽險原保險合同約定應當退還投保人的保險費,在「保費收入」科目核算,不在本科目核算。

二、本科目應當按照險種進行明細核算。

三、企業壽險原保險合同提前解除的,應按壽險原保險合同約定計算確定的應退還投保人的金額,借記本科目,貸記「現金」、「銀行存款」等科目。

四、期末,應將本科目餘額轉入「本年利潤」科目,結轉后本科目無餘額。

3 退保金 -名詞由來

退保是令保險公司和代理人頗為頭疼的一件事情,而更令人頭疼的是保險公司一般要從退還給投保人的退保金中扣除一筆價值不菲的退保費,客戶一般會對此大為不滿,甚至認為保險公司是商業欺詐,而遷怒於更加無辜的保險代理人。而此時,如果代理人不能對收取退保費的原因說出個「所以然」來,很可能會使代理人付出巨大代價和客戶之間建立起來的友好關係毀於一旦。

實際上,從退保金中扣除一定數額的退保費是非常正常的,是國際慣例,符合保險精算原理,故中外概莫能外,只是中國民眾的保險知識還沒有發達國家那樣普及,人們對退保費無法理解、不能接受罷了。而保險知識的普及、保險意識的培養需要一個過程,需要保險從業者的共同努力。

從精算學的角度,保險公司至少有8個因素需要從解約的投保人那裡收取退保費以彌補由於客戶退保所可能給保險公司帶來的損失。

1.手續費用。無論簽約過程,還是退保金的支付過程,保險公司都會花費一定的人力物力,有一定的額外費用支出,因此要向違約的投保人收取手續費。

2.傭金成本。一般而言,保險公司在投保人購買保單的第一年或最初幾年向代理人支付全部或絕大部分的傭金,一旦投保人中途退保,已經支付出去的傭金將無法收回,而保險公司在傭金上的損失是要由違約的投保人承擔的。

3.保障扣除。保險合同生效到退保前如果發生保險合同約定的保險事故,保險公司是要承擔賠償或給付保險金責任的,也就是說在退保前保險公司已經提供了一段時間的風險保障,因此需要投保人的保費對價。這些保費需要在退保時從退保金中扣除。

4.投資折價。保險公司收取保險費后,要進行與負債相匹配的投資管理,要投資出去。而任何投資都有一個預先根據險種和保費收入預設的投資期,投資期的長短對應著期望收益的大小。保險公司提前把這筆錢從資本市場或貨幣市場拿回支付給客戶所造成的投資市場上的折價也需要退保的客戶來承擔。

5.利率調整。保險公司收取的保費除了一部分按監管部門的規定進行投資外,還有很大一部分存在銀行。如果投保人退保就相當於儲戶提前提取在銀行里的定期存款,銀行只能按活期利率計息。同樣,保險公司也就不能按照原來的預定利率向退保的客戶支付退保金了。

6.總體風險。一般而言,低風險的投保人/被保險人更容易退保,當低風險的投保人/被保險人退出時,剩下的投保人/被保險人的總體風險水平會升高,意味著保險公司可能面臨著收不抵支的風險,所以保險公司要向毀約的投保人收取一些費用,以使收支相抵。

7.已付金額。有些保單在退保時,保險公司曾經因保險事故的發生或其他條件的達成支付過保險金,在一些險種中已付金額也影響退保費的多寡。

8.其他因素。有時保險公司為了遏制退保,還要通過收取退保費向違約的投保人收取一定的罰金。此外,保險公司已向投保人支付的紅利、提供的風險管理和理財服務、低息保單抵押貸款等等也是保險公司收取退保費的因素。

為使退保費所可能引起的負效應降為最低,代理人應從4個方面著手開展工作。其一,用好猶豫期。國內保險公司都為客戶簽約設定了一個10天左右的猶豫期,一旦客戶在簽約后的10天內反悔,保險公司將全額退款,不收取退保費,代理人在促成簽約時應把這樣的猶豫期條款明確告知投保人,使其心中有數。其二,簽約之前和客戶退保之時,向客戶耐心解釋保險公司收取退保費的以上8大因素,讓客戶感到保險公司既誠信待人,又有理有據;讓客戶認識到「盲目退保」比「盲目投保」更不可取。其三,努力提高自己的理財規劃水平,為客戶設計選擇最適合其需要的產品,將退保率降為最低。其四,系統地學習或注意日常積累經濟學和保險知識,比如,在經濟過熱、證券市場向好的背景下,要注意中央銀行頻繁升息所引起的利率固定型保險產品回報率相對下降的問題,注重保險產品組合,盡量為客戶避免不必要的損失,也免去了客戶退保的麻煩。

4 退保金 -相關規定

退保金民工退保
中國保險監督管理委員會2008年11月17日公布《關於加強人身保險收付費相關環節風險管理的通知》(通知),自2009年3月1日起,保險代理機構、保險代理業務人員和保險營銷員不得接受投保人委託代繳保險費,不得接受被保險人或受益人委託代領保險金。通知規定,投保單、保單、批單、收據等保險單證應由保險公司總公司統一設計、印製或授權省級分公司印製,並建立單證樣本檔案。

出境旅遊保險中途退還保費的規定:由於受保人提前回國等原因,可申請退還尚未到期的保費,申請人必須提供下列文件:

  1 保單之正本;
  2 由受保人或申請人簽署的聲明書,證明將無索償情況發生;
  3 退保原因, 如提前回國的證明(機票副本等).

投保人由於任何原因而改變入境時間,須及時通知保險公司,以便調整受保期限。如果受保人無法到加拿大來旅行而取消保險合同,儘管該保險尚未正式生效,保險公司亦將收取$25元手續費。保費退還只適用於未使用過的日期,保險公司以收到申請人書面通知之日起計算。未使用的保費必須不低於三十五元。申請人須於保單生效期內通知公司,公司將於退還的保費中扣除二十五元的手續費。如顧客當初以信用卡付的保費,保險公司將直接退款到信用卡; 若用支票為支付方式,則由保險代理在得到保險公司的退款后,退還給申請人。

5 退保金 -退保率

退保金退保金
《中國保險業發展藍皮書(2004-2005)》顯示,壽險退保率一直居高不下。2004年壽險公司退保金同比增長56.83%,2005年壽險退保金達到486.9億元,同比增長56.18%,而其中分紅險退險金額高達305億,同比增長99.04%。

退保金持續上升主要由四方面導致:其他金融產品的競爭,特別是銀行基金類理財(相關:證券 財經)產品不斷推出,給壽險市場帶來較大衝擊;一些保險消費者退掉老險種,轉投更有吸引力的新險種;分紅收益達不到預期,引發部分保單退保;部分保險機構為完成保費任務存在長險短做、虛假承保等違規行為,造成人為退保。
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