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遠期外匯業務

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1 遠期外匯業務 -遠期外匯業務的概念

  遠期外匯業務(Forward Exchange)即預約購買與出賣的外匯業務,亦即買賣雙方先行簽訂合同,規定買賣外匯的幣種、數額、匯率和將來交割的時間,到規定的交割日期,再按合同規定,賣方交匯,買方付款的外匯業務。

2 遠期外匯業務 -遠期外匯業務的作用

  在出口商以短期信貸方式出賣商品,進口商以延期付款方式買進商品的情況下,從成交到結算這一時期對他們來說都存在著一定的外匯風險。因匯率的變動,出口商的本幣收入可能比預期的數額要增加。在國際貿易實務中,為了減少外匯的風險,有遠期外匯收入的出口商可以與銀行訂立出賣遠期外匯的合同,一定時期以後按簽約時規定的價格將其外匯收入出賣給銀行,從而防止匯率下跌,避免在經濟上遭受損失。有遠期外匯支出的進口商也可以與銀行簽訂購買遠期外匯合同,一定時期后按簽約時的規定價格向銀行購買規定數額的外匯,從而防止匯率上漲而增加成倍負擔。此外由於遠期外匯買賣的處在,也便於防止遠期外匯收支的出、進口商核算其出、進口商品的成本,確定銷售價格,事先預算利潤盈虧。
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