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1簡介

銀行信貸是銀行將部分存款暫時借給企事業單位使用,在約定時間內收回並收取一定利息的經濟活動。
信貸,即信用、借貸。 銀行信貸指以銀行為中介、並要求利息為回報的貨幣借貸。
以銀行為中介,界定了信用形式及其發展階段。只指借貸通過銀行進行,而不是企業之間的商業信用、財務發債的國家信用、個人之間的民間信用、商家與消費者之間的消費信用,更不是前資本主義社會的高利貸。現今的銀行,以發展成為專門化、獨立化的金融中介,專司存款貨幣經營的間接融資,可以與證劵信用、商業信用、消費信用等相結合,將其納入自身循環。
以償還計息為條件,是指借貸必須是有條件的,必須設定還本付息的前提。銀行從事借債、用債、收債的交易活動,必須遵從債的普遍原則,即償還計息,不然會造成破產,禍及社會。財政撥款、企業自有資金、慈善捐助、饋贈、救濟等資金,無須以還本付息為條件。
貨幣借貸指借貸的標的只能是貨幣,不能搞實物借貸。銀行只經營貨幣,貨幣商品無差別,可與一切商品相交換,是社會一切財富的代表,這樣。銀行的借貸行為才具有廣泛的社會性,才能發揮引導社會資源合理流動的作用,並有利於降低借貸雙方的成本。

2資金來源

主要來源:一、各項存款 1.企業存款 2.城鎮居民儲蓄存款 3.農業存款 4.信託存款 5.其他存款(不包括以上內容的)
二、債券籌資 1.發行金融債券 2.國家投資債券 3.賣出回購債券
三、向中央銀行借款
四、同業拆借和同業存放
五、代理性存款 1.代理財政性存款 2.委託存款及委託投資基金 3.代理金融機構委託貸款基金
六、所有者權益 即出資人投資於商業銀行的資金。
對象
經工商行政管理機關或主管機關核准登記的企事業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

3借款原則

基本程序
企業提出申請並上報有關文件資料。
銀行進行調查並完成貸款調查報告。
銀行對貸款進行內部審查、審核和審批。
簽訂貸款合同並辦理有關抵押、公證手續。
用款並按約支付利息。
貸后銀行對企業使用貸款的情況及抵押情況等進行檢查、監督。還款或展期后還款。

4信貸分析

第一,了解信貸對銀行的重要性。現在一談銀行,「存款立行,貸款興行」這八個字,已經人人都會講了,但在實際工作中,每個人的體會都不一樣。這與每個人所處的時期、位置和角度是分不開的。好了,不扯遠了,回歸正題。國內銀行的主要利潤來源於信貸利差,統計數是85%左右,現在呈下降趨勢了,但至少也在70%以上。所以說,信貸業務就是國內銀行的主營業務沒有任何爭議(國外銀行中間業務利潤已可與信貸利潤一爭長短了),信貸業務的好壞決定了銀行經營業績的好壞,所以現在的銀行,貸款的重要性已有超過存款重要性的趨勢。
第二,信貸業務中的還款來源問題。信貸的具體業務很多,如貸款合同的簽訂,資金划帳和借據的保管,催收通知等。在這裡,我們主要討論借款企業的還款來源。企業的還款來源可分為第一還款來源和第二還款來源,第一還款來源來自於企業的現金,第二還款來源於企業的財產抵押和第三方擔保,而第三方擔保的來源又可循環地來源於擔保企業的現金和自身財產。
第三,還款來源和財務報表的關係。第一還款來源主要要分析企業的損益表、現金流量表;第二還款來源中的財產抵押主要要分析企業的資產負債表。

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