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1基本定義

離岸基金又稱離岸證券投資基金,是指一國的證券基金組織在他國發行證券基金單位並將募集的資金投資於本國或第三國證券市場的證券投資基金。
離岸基金(OffshoreFund):公司總部設在香港以外的互惠基金。大部分在香港發售的互惠基金均在盧森堡、百慕大或都柏林等海外管轄區註冊成立。
離岸基金的主要作用是規避國內單一市場的風險,幫助客戶進行全球化的資產配置。
根據基金髮行公司註冊地以及計價幣種的不同,可以分為:由國外的基金公司發行、募集,通過在國內成立的投資顧問公司引進、由國內投資者申購的基金,這類基金註冊地在海外,特別是一些「避稅樂園」(tax heaven),如英屬維爾京群島(British Virgin Islands)、巴哈馬(Bahamas)、百慕大(Bermuda)、開曼群島(Cayman Islands)、馬恩島(the Isle of Man)、都柏林(Dublin)和盧森堡(Luxembourg)等地區和國家,計價幣種也是各種外幣;
還有由國內基金公司發行、募集資金,赴海外投資的基金。如果投資者有移民或子女有出國留學的打算,想把部分財產轉移到國外,離岸基金將是一種合適的財務工具,因為貿然把資金匯到境外,可能會引發意想不到的後遺症。不少國家的稅率很高(40-50%非常普遍),一旦資金進入到國外的銀行,將來做任何事都會牽涉到納稅的問題。所以,最好是先將資金放在離岸基金上,可以方便投資者作全球的資金調配以及實現最佳的避稅效果。

2私募離岸基金

在私募領域,離岸基金充當了重要角色,外資私募中許多都有離岸中心作為重要一環。私募離岸基金指註冊在國之外的離岸中心的基金,通常指設立在開曼群島、模里西斯或英屬維爾京群島(BVI)等離岸中心的不在離岸中心與當地公眾開展業務,可享有作為豁免公司或企業的免稅待遇,離岸基金的投資對象和範圍無法律限制,存在更大的操作空間,可以在更廣的範圍內設計投資組合策略。

3離岸基金相關書籍

《外資PE在中國的運作與發展》是目前國內市場外資PE透視第一書,作者為北京市道可特律師事務所、道可特投資管理(北京)有限公司。
離岸基金
本書對外資PE在中國的發展進行深入剖析,以解其狀為入口,洞其行為核心,以確其位為最終目標,沿著外資PE募集、管理、退出的大思路,對外資PE的歷史嚴格、現狀、發展趨勢,外資PE的運作流程、方式和要點作以解讀,尤其對涉及PE的運作流 程、方式和要點作以解讀,尤其對涉及人民幣基金、外商投資的特別規定、外資PE落地中國的特殊政策、紅籌上市等涉及外資PE運作關鍵環節的問題進行詳細的分析,儘力為讀者展示外資PE運作和發展的全貌。在解讀的基礎上,還對外資PE的本土化、發展中面臨的瓶頸進行討論,對監管模式和法律的完善提出相應意見,將外資PE的運作實務與法律解讀結合起來。
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